Tuinkantoor zakelijk afschrijven: is een tuinkantoor fiscaal aftrekbaar?
Wat er in het algemeen geldt voor ondernemers, waar je de officiële regels vindt en wat je aan je boekhouder vraagt. strito is geen fiscaal adviseur.
Een tuinkantoor dat je voor je onderneming gebruikt, kan in veel gevallen als bedrijfsmiddel op de balans en wordt dan over meerdere jaren afgeschreven; de btw is voor btw-plichtige ondernemers doorgaans aftrekbaar. Of dat in jouw situatie geldt, hangt af van je rechtsvorm, het gebruik van de ruimte en de regels van de Belastingdienst. strito bouwt tuinkantoren van populierenhout met cellulose-isolatie, vanaf €32.000 tot €65.000 ex BTW, en geeft geen fiscaal advies. Deze pagina zet op een rij wat er speelt en waar je het officieel naleest.
Drie fiscale onderwerpen die spelen bij een tuinkantoor
Bij de aanschaf van een werkruimte voor je onderneming komen in het algemeen drie onderwerpen langs. Wat hieronder staat is algemene informatie, geen advies; de cijfers en voorwaarden staan bij de Belastingdienst en veranderen per jaar.
Afschrijven
Een tuinkantoor gaat jaren mee. Daarom trek je de aanschaf als bedrijfsmiddel niet in één keer af, maar verdeel je de kosten over de gebruiksjaren. Hoe dat werkt, legt de Belastingdienst uit op de pagina Wat is afschrijven?
Investeringsaftrek
Voor investeringen in bedrijfsmiddelen bestaat een extra aftrekpost: de investeringsaftrek. Bedragen en voorwaarden verschillen per jaar. Lees de actuele regels bij de Belastingdienst onder investeringsaftrek en desinvesteringsbijtelling.
Btw
Ben je btw-plichtig ondernemer en gebruik je de studio zakelijk, dan is de btw op de aanschaf doorgaans aftrekbaar als voorbelasting. Gebruik je de ruimte deels privé, dan gelden correcties. Daarom noemt strito alle prijzen ex BTW.
Waarom ‘werkruimte bij je woning’ een apart onderwerp is
Voor de inkomstenbelasting kijkt de Belastingdienst anders naar een werkruimte die onderdeel is van je woning dan naar een werkruimte die daar los van staat. Een tuinkantoor is een apart gebouw op je eigen perceel, en dat maakt de beoordeling anders dan bij een zolderkamer. Welke criteria de Belastingdienst hanteert en wat dat betekent voor de aftrek van kosten, lees je in de informatie over de aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers.
Een tweede punt is de grond. Een tuinkantoor staat op grond die vaak privé-eigendom is. Of het gebouw dan als los bedrijfsmiddel telt of bij de woning hoort, is precies de vraag die je aan je boekhouder stelt, vóór de aankoop en niet erna. strito doet daar geen uitspraak over.
Wat je aan je boekhouder vraagt vóór je koopt
Neem deze vragen mee naar je boekhouder of accountant. Met de antwoorden weet je wat de studio je netto kost.
- Telt het tuinkantoor in mijn situatie als bedrijfsmiddel, en hoort het tot mijn ondernemingsvermogen of tot mijn privévermogen?
- Over hoeveel jaar schrijf ik het af, en met welke restwaarde?
- Kom ik in aanmerking voor investeringsaftrek, en wat betekent dat in het jaar van aanschaf?
- Kan ik de btw volledig als voorbelasting aftrekken, of moet ik corrigeren voor privégebruik?
- Maakt het verschil of ik als eenmanszaak, vof of bv koop, en op wiens naam de factuur komt?
- Wat gebeurt er fiscaal als ik het tuinkantoor later verkoop, of als ik stop met mijn onderneming?
- Verandert er iets als ik de studio ook als gastenverblijf gebruik?
Wat strito wél doet
strito noemt prijzen ex BTW, omdat de meeste kopers ondernemer zijn: therapeuten en coaches met een praktijkruimte aan huis, adviseurs, ontwerpers en andere zelfstandigen. Je krijgt een factuur op naam van je onderneming met de btw apart vermeld, en een offerte waarin precies staat wat er wel en niet in de prijs zit. Alle bekende bedragen staan open op de prijzenpagina, zonder formulier.
Wat strito niet doet, is een belofte over je belastingvoordeel. Elke aanbieder die een tuinkantoor verkoopt met “fiscaal voordeel” als argument, zonder je situatie te kennen, verkoopt je een aanname. Reken met de cijfers van je boekhouder, niet met die van een verkoper.
Ondernemers uit Nijmegen en Gelderland: kom kijken
strito zit in Nijmegen-West. Het showmodel bekijk je op afspraak; neem gerust de vragen van je boekhouder mee. Kom je uit Nijmegen, Arnhem of ergens anders in Gelderland, dan is een bezoek de snelste manier om te beoordelen of een werkstudio van populierenhout en cellulose de investering waard is.
Bellen of appen kan via +31 6 8383 8828. Een adviesgesprek plan je via de contactpagina. Meer over het gebouw zelf lees je op de pagina over het tuinkantoor.
Veelgestelde vragen over een tuinkantoor zakelijk afschrijven
Is een tuinkantoor fiscaal aftrekbaar?
Een tuinkantoor dat je voor je onderneming gebruikt, is in veel gevallen een bedrijfsmiddel. De aanschafkosten trek je dan niet in één keer af, maar via afschrijving verdeeld over de jaren dat je het gebruikt. Of en hoe dat in jouw situatie kan, hangt af van je rechtsvorm en het gebruik. strito is geen fiscaal adviseur.
Kan ik een tuinkantoor in één keer van de winst aftrekken?
Bedrijfsmiddelen schrijf je in de regel over meerdere jaren af, niet in één keer. Of er voor jouw situatie een regeling geldt die dat anders maakt, lees je bij de Belastingdienst of vraag je je boekhouder. strito noemt bewust geen termijnen of percentages, omdat die per situatie en per jaar verschillen.
Kan ik de btw op een tuinkantoor terugvragen?
Ben je btw-plichtig ondernemer en gebruik je de studio voor je onderneming, dan is de btw op de aanschaf doorgaans aftrekbaar als voorbelasting. Gebruik je de studio ook privé, dan gelden correcties. Daarom noemt strito alle prijzen ex BTW. Overleg met je boekhouder over jouw situatie.
Geldt investeringsaftrek voor een tuinkantoor?
Voor investeringen in bedrijfsmiddelen bestaat de investeringsaftrek, een extra aftrekpost bovenop de afschrijving. Welke bedragen en voorwaarden gelden, verandert per jaar en staat bij de Belastingdienst. Of jouw tuinkantoor ervoor in aanmerking komt, bepaal je samen met je boekhouder; strito doet daar geen uitspraak over.
Maakt het uit of ik een eenmanszaak, vof of bv heb?
Ja. Bij een eenmanszaak of vof valt de aanschaf onder de inkomstenbelasting en speelt de vraag of het gebouw tot je ondernemingsvermogen hoort. Bij een bv koopt de vennootschap of jij privé, met verschillende gevolgen. Ook de grond waarop de studio staat, speelt mee. Dit is precies de vraag voor je boekhouder.
Geeft strito fiscaal advies?
Nee. strito bouwt en plaatst tuinkantoren van populierenhout met cellulose-isolatie en noemt prijzen ex BTW omdat de meeste kopers ondernemer zijn. Wat de aanschaf fiscaal betekent, verschilt per ondernemer. strito levert een factuur op naam van je onderneming met de btw apart vermeld; de rest bespreek je met je boekhouder.
Eerst de cijfers, dan de studio
Plan een adviesgesprek. strito rekent voor wat de werkstudio kost, inclusief transport en plaatsing; je boekhouder rekent uit wat dat netto betekent.
Liever eerst een korte vraag? Stuur een WhatsApp of bel +31 6 8383 8828.